內部稽核組織

1. 本公司之內部稽核部門隸屬董事會。
2. 設置內部稽核主管一人,稽核主管之任免需經董事會同意,另設置適當人數之專任稽核,均屬專職稽核人員,秉持獨立超然之精神,執行各項內部稽核工作。

 

內部稽核運作

1. 內部稽核部門稽核本公司各單位與子公司各類內部控制制度之設計及執行,另視管理需要執行專案性稽核或覆核。
2. 依據公司運作之風險評估結果及遵循法令規章要求之內控循環與管理作業,訂定年度稽核計劃並報送董事會通過。
3. 確實執行稽核計劃並作成稽核報告,如有發現問題異常,持續追蹤並作成改善追蹤報告,稽核報告及改善追蹤報告除提報董事長、交付獨立董事及審計委員會外,並定期或必要時於董事會報告。
4.

每年度至少一次由內部稽核單位覆核各單位及子分公司之自行評估報告,併同發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及管理當局評估整體內部控制制度有效性。

 

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

1.

本公司民國104年6月12日股東會選任三位獨立董事並成立審計委員會。

2.

 內部稽核部門除每月將稽核報告送交各獨立董事外,稽核主管亦針對稽核重大發現於審計委員會及董事會議中向各委員及董事提出報告。內部稽核主管每季定期與審計委員進行稽核業務報告及討論,相關主管也會列席報告。 

3. 平時稽核主管及會計師、獨立董事間,視需要直接以電子郵件、電話或會面方式進行溝通。
4.

獨立董事與內部稽核主管溝通情形:

審計委員會日期

溝通重點

處理執行結果

第1屆第16次2018.03.13

2017年第4季稽核業務執行報告與溝通。

審議通過後提報董事會。

第1屆第17次

2018.05.11

2018年第1季稽核業務執行報告與溝通。

審議通過後提報董事會。

第2屆第1次

2018.08.07

2018年第2季稽核業務執行報告與溝通。

審議通過後提報董事會。

第2屆第3次

2018.11.12

2018年第3季稽核業務執行報告與溝通。

公司2019年度稽核計畫案。

審議通過後提報董事會。

第2屆第4次

2019.03.13

  2018年第4季稽核業務執行報告與

  溝通。

  審議通過後提報董事會。

第2屆第5次

2019.05.10

  2019年第1季稽核業務執行報告與

  溝通。

  審議通過後提報董事會。

第2屆第6次

2019.08.07

  2019年第2季稽核業務執行報告與

  溝通。

  審議通過後提報董事會。

第2屆第9次

2019.11.08

  2019年第3季稽核業務執行報告與

  溝通。

  司2020年度稽核計畫案。

  審議通過後提報董事會。
5.

會計師依據審計準則公報第六十二號「與受查者治理單位之溝通」及證券期貨局2004年3月11日發布之台財證六字第0930105373號函規定,於規劃階段及完成階段每季就本公司合併財務報告(年度並包個體財務報告)查核或核閱之治理事項,彙列資訊與審計委員會進行書面或當面溝通。

定期性-會計師於第2季財報及年報前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。

非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。

6.

獨立董事與會計師主要溝通情形:

 

審計委員會日期

溝通重點

處理執行結果

第1屆第16次

2018.03.13

會計師就2017年度合併及個體財務報告查核情形進行說明,並與獨立董事溝通。

會計師親自列席審計委員會並就委員所提問題進行討論與溝通。

第2屆第1次

2018.08.07

會計師就2018年第2季合併財務報告核閱情形及年度查核規劃進行說明,並與獨立董事溝通。

會計師親自列席審計委員會並就委員所提問題進行討論與溝通。

第2屆第4次

2019.03.13

會計師就2018年度合併及個體財務報告查核情形進行說明,並與獨立董事溝通。

會計師親自列席審計委員會並就委員所提問題進行討論與溝通。

第2屆第6次

2019.08.07

會計師就2019年第2季合併財務報告核閱情形及年度查核規劃進行說明,並與獨立董事溝通。 會計師親自列席審計委員會並就委員所提問題進行討論與溝通。
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